401k данъчни закони за разпространение

А 401k е спонсориран от работодателя план за пенсиониране. Служителите избират да правят удръжки от заплатите, като намаляват годишните доходи и данъчните задължения. Работодателят може да съчетае или да допринесе, ако е посочен в споразумението за приемане на плана. Средствата, които влизат в 401k планове, са преди данъци, което означава, че собственикът на 401k не го е включил в своя облагаем доход. Данъчното облагане при разпределение на активите се регулира от Службата за вътрешни приходи.

Нормални разпределения

Нормалните дистрибуции в 401k планове започват след като собственикът на акаунта достигне възраст 59 1/2. Всяко разпространение, взето на тази възраст или след това, се счита за нормално разпределение. Нормалните разпределения се прибавят към обикновения доход съгласно IRS. Получавате 1099-R за разпространението, записвайки общата данъчна дистрибуция. Този формуляр се генерира от администратора на плана 401k през януари след дистрибуциите. Той се изпраща до вас и данъчните служби за целите на записа. Добавете приходите към ред 16б на лична данъчна декларация Формуляр 1040. Разпределенията могат да увеличат общия ви годишен доход, като по този начин увеличите данъчната ви категория. Консултирайте се с данъчен съветник, ако не сте сигурни за последствията от разпределянето. От вас се изисква да вземете разпределения през годината, на която навършвате 70 години и половина. Тези годишни разпределения се наричат ​​задължителни минимални разпределения, основани на продължителността на живота и стойността. Неспазването на дистрибуцията води до 50% данъчна санкция върху сумата, която трябваше да извадите.

Ранни разпределения

Всяко разпространение, взето преди възраст 59 ½, се счита за ранно разпределение. Ранните разпределения се оценяват с 10% данъчна санкция от данъчните служби. Това е да се възпрепятства злоупотребата с данъчно-защитени структури като 401k планове. Когато вземете ранно разпределение, все още получавате 1099-R за данъчната основа, която все още трябва да бъде записана в ред 16b. В допълнение, формуляр 5329 трябва да бъде попълнен с данъчни декларации за отчитане на 10-процентното наказание.

Изключения за ранно разпространение

IRS допуска някои изключения от 10-процентното наказание. Имате право да вземете до 10 000 долара за покупка, изграждане или ремонтиране на първия ви дом. Можете също да вземете активи, за да плащате разходи за колежа. И двете изключения са разрешени за лична употреба, съпруг, дете или внук. Съществуват и някои изключения за сценарии за трудности, като например предотвратяване на изваждане, затваряне на пазара или плащане на невъзстановени медицински разходи.

Кредитни разпоредби

Някои 401k планове ви позволяват да вземете личен заем срещу собствените си активи. IRS позволява до $ 50, 000, но не повече от 50% от вашите активи 401k да излязат като заем. Лихвите се изплащат на себе си, но трябва да плащате редовни плащания за заплати и да изплащате кредита в рамките на пет години. Неспазването на това прави необлагаемия заем дистрибуционен обект при спазване на всички правила и разпоредби на IRS.