Дали банките разглеждат баланса на компанията или отчета за доходите при удължаване на кредита?

Преди да предоставят заем на кредитополучател, банките разглеждат всички основни финансови отчети на дадена компания. Балансът, отчетът за доходите и отчетът за паричния поток са внимателно проучени от кредитния офис на банката, за да се оцени способността на компанията да изплати кредита. В допълнение към възможността за изпълнение на плащанията, банката също така взема под внимание вероятността за възстановяване на кредита, ако кредитополучателят е в несъстоятелност.

Отчет за доходите

Отчетът за доходите разбива постъпленията от продажбите и разходите на компанията, за да покаже източника на нетната печалба на дружеството. Отчетът за доходите позволява на банката да отговори на въпроси като това колко скъпо е продуктът или услугата да предостави, като процент от продажната цена, или колко фиксираните разходи, като наем, се хранят с печалби. Отчетът за доходите разкрива дали компанията предоставя премиум продукт с висок марж на печалба, но сравнително малък обем или преследва стратегия на намалена цена / висок обем. Те разкриват дали данните за печалбата са устойчиви през следващите тримесечия и години, предвид очакваните промени в конкурентната среда и по-широката икономика.

Отчет за паричния поток

Заедно с отчета за доходите, банката проучва и отчета за паричните потоци. В това изявление се описват източниците на входящи парични потоци, както и изходящите потоци. Паричните средства и изходящите парични потоци през определен финансов период могат да бъдат последствия от действия, предприети отдавна. Изплащането на заем, взето преди години, ще доведе до значителни парични разходи и ще бъде представено на видно място в отчета за паричните потоци. Той обаче не е нито печалба, нито загуба и няма да бъде намерен в отчета за доходите. Затова банката трябва внимателно да обмисли как компанията използва своите парични ресурси, за да разбере дали ще има паричните средства за погасяване на кредита.

Баланса

Балансът на една компания е по същество разбивка на това, което притежава, и това, което дължи. Всички активи, включително земя, оборудване, офис и фабрични сгради, парични средства и т.н. са от дясната страна на баланса. Задълженията, като например задълженията към други банки, задължения към доставчици за стоки, закупени на кредит или предстоящи данъчни плащания, са от дясната страна на баланса. Банката трябва да е наясно с тези подробности, защото ако печалбата не успее да предостави достатъчно пари за изплащане на кредита, приходите от продажбата на активите са единственият източник, който може да бъде използван.

Други съображения

Въпреки че трите основни финансови отчети ще предоставят много информация за кредитополучателя, те все още не разказват цялата история. Един текущ съдебен процес, който може да доведе до огромно плащане за клиенти, пострадали в резултат на използването на продуктите на компанията, например, няма да бъде включен в нито един от финансовите отчети. За да получи достъп до тези подробности, банката ще извърши допълнителен анализ, който включва преглед на юридическите документи на компанията пред местните и федералните съдилища, както и задълбочено проучване на новините за компанията. Кредитните служители също интервюират собствениците на компанията, ръководителите и в някои случаи служителите на ниско ниво, за да разберат по-добре рисковете.