Как да одитирате банково помирение
Хората правят грешки. Банките правят грешки. Затова сравняваме нашите чекови книжки с банковите си извлечения, само в случай, че някой е добавил погрешна фигура. Това е още по-важно за вашия бизнес от личния ви акаунт, защото бизнес депозитите и тегленията се случват много по-често.
Също така е важно да се извърши одит на съгласуването и да се потвърди, че всичко е точно. Трябва да имате външен одитор да правите това веднъж годишно, но е добре да имате и вътрешни одити.
Салдо за тройна проверка
Да предположим, че вашият счетоводен отдел току-що е приключил изравняването с банковото извлечение от последния месец. За да го одитирате, ще ви е необходима банкова справка, копие от счетоводната ви книга и извлечението за съгласуване. Първият етап от одита е да се провери дали окончателните баланси са докладвани за трите документа.
Не е изненадващо, ако банковото Ви салдо не съвпада с основната Ви книга. Може да имате писмени чекове, които не са били осребрени или не са получили плащания, които още не са изчистили банката. Отчетът за равнение следва да идентифицира различията. Трябва също така да покаже, че след като ги отчитате, балансът и отчетът се водят.
Ако сте написали чек за $ 500, който още не е изчистен, в дневника ви трябва да покажете повече от 500 долара, отколкото банковото извлечение.
Отчетни транзакции
Следващата стъпка в одита е да се потвърди, че транзакциите на индивидуалните сметки съвпадат. Преминете през вписванията в регистъра на банковата сметка. Проверете всяко теглене, чек или депозит и вижте дали е записано в банковото извлечение. Ако откриете такива, които не са, сравнете счетоводната книга с изравняването.
Всичко, което не е в банковото извлечение, трябва да бъде посочено като елемент на съгласуване. Отчетът за равнение следва да включва обяснение за разликата между банката и регистъра. Трябва също да проверите дали математиката на трите документа се добавя правилно. Ако някой е сменил няколко цифри в декларацията за съгласуване, вашите сметки вероятно не са съгласувани правилно.
Внимавайте за нечетни записи
Някои елементи създават особени проблеми за банковото помирение. Може да напишете някой чек и той може да го остави да стои на бюрото му за един месец, непотърсени. В други случаи депозирате чек и банката го връща.
Вашето изравнително извлечение трябва да маркира всички такива елементи, затова проверете отново дали е направено. В крайна сметка може да се наложи да предприемете действия. Ако клиентският чек отскача, например, трябва да се свържете с него и да съберете плащането.
Обърнете внимание на детайлите
Одити не са ничия идея за забавление. Много е изкушаващо да пропуснете няколко стъпки, особено ако имате няколко банкови сметки. Ако банковото салдо и балансът на счетоводния баланс са били съгласувани, защо преглеждате подробностите за отделните записи? Отговорът: малките детайли могат да бъдат знак за големи проблеми.
Неправилното плащане може да е въпрос на някой, който направи грешка при въвеждането на данните. Също така може да е признак на измама или на проблем във фактурирането на клиентите. Ако не виждате причината за намерените грешки, продължете да търсите, докато не стане ясно.